【經絡按揭專欄】甚麼是首次置業？最新印花稅、買樓、按揭攻略
首次置業人士可以享受較高的按揭成數、優惠的利率和稅務上的優惠，幫助他們更輕鬆地實現置業夢想。但首次置業名額非常珍貴，本文為大家介紹按揭成數及稅務上優勢。
香港的首次置業是指從未擁有任何物業或已出售物業並已經「甩名」的人士。從銀行或按揭公司的角度來看，只要符合這些條件且手上沒有住宅物業，就可以享受首次置業的優惠，不論是曾經賣樓或從未置業的人士。然而，如果打算選擇資助房屋，如居屋等，房屋委員會和其他相關部門對「首置」的定義可能會更加嚴格。
首次置業的2大好處：
1.按揭優惠：申請高達九成按揭
按揭保險「波叔Plan」下，首置人士買入1,000萬以下的現樓住宅單位可以申請九成按揭，1,000萬至1125萬可以申請八至九成按揭（貸款上限900萬）。未能通過壓力測試的首置人士只要符合供款與入息比率50%，仍有機會申請到八至九成按揭，惟需要支付額外保費。如果想買入樓花，根據按揭保險舊制，首置人士買入樓價450萬以下物業，可申請八至九成按揭(貸款上限:360萬)。
首次置業人士可享有的按揭成數：
| 住宅類型 | 樓價 | 按揭成數 |
| 樓花 | 400萬以下 | 90% |
| 樓花 | 400-450萬 | 80%-90% (貸款上限:360萬) |
| 現樓 | 1,000萬以下 | 90% |
| 現樓 | 1,000萬至1,125萬 | 80-90%(貸款上限:900萬) |
2. 從價印花稅(2023)
如果非首次置業人士在香港買入物業，需要支付15%的印花稅，但對於符合首次置業資格的人士，則可以享受較低的稅率。根據2023年財政預算案，香港政府進一步調整了首次置業人士的從價印花稅稅率，最新的稅率表如下：
| 代價款額或價值 [以較高者為準] | 稅率 |
| 不超過$3,000,000 | $100 |
| $3,000,001至$3,528,240 | $100＋超出$3,000,000的款額的10% |
| $3,528,241至$4,500,000 | 1.5% |
| $4,500,001至$4,935,480 | $67,500＋超出$4,500,000的款額的10% |
| $4,935,481至$6,000,000 | 2.25% |
| $6,000,001至$6,642,860 | $135,000＋超出$6,000,000的款額的10% |
| $6,642,861至$9,000,000 | 3.00% |
| $9,000,001至$10,080,000 | $270,000＋超出$9,000,000的款額的10% |
| $10,080,001至$20,000,000 | 3.75% |
| $20,000,001至$21,739,120 | $750,000＋超出$20,000,000的款額的10% |
| $21,739,121或以上 | 4.25% |
首次置業的注意事項：
- 置業額外成本：除了要支付首期及印花稅，置業人士需要繳交律師費（約$10,000以內）、地產代理佣金（1%）、按揭保險費用及管理費等雜費。
- 按揭：在按揭還款期方面，按揭最長為30年，但銀行會根據「人齡」及「樓齡」而調整最終批出的年期。按揭計劃方面，在低息時代，由於拆息甚低，大部份供樓人士會選用H按供樓。信貸紀錄方面，申請人的信貸紀錄必須良好，才能順利申請按揭。要選擇適合的按揭計劃，要選擇最適合及最優惠的按揭計劃，最重要貨比三家，選擇按揭轉介公司有助節省上會時間。
- 賣樓要留意額外印花稅（SSD）：如果在購入物業後6個月轉售該物業需要繳交20%，6個月到1年內為15%，1年到3年為10%。
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